Завершено контрольное мероприятие в Территориальном управлении «Родники»
В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа на 2022 год, в МКУ «ТУ Родники» проводились контрольные мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности и аудиту в сфере закупок товаров, работ, услуг в Муниципальном казенном учреждении Раменского городского округа «Территориальное управление «Родники».
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Муниципального казенного учреждения Раменского городского округа «ТУ Родники» объем проверенных средств за 2019 — 2021 годы составил 99 068 307,06 рублей. В ходе проведения контрольного мероприятия установлены нарушения Бюджетного кодекса РФ, Трудового кодекса РФ, Федерального закона №402-ФЗ, а также норм Инструкций 157н, 162н и иных правовых актов. Данные нарушения содержат признаки состава административного правонарушения, предусмотренного статьями 5.27, 13.27, 15.15.6, 15.15.7, 15.14 КоАП РФ.
Установлены нарушения:
При ведении бухгалтерского учета, составления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
— при разработке Учетной политики Учреждения для целей бюджетного учета. В Учетной политике Учреждения не полностью отражены методы и способы ведения бухгалтерского учета, необходимые для формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности;
— в части нарушения сроков размещения установленной законодательством информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.;
— в части составления, ведения и исполнения бюджетных смет в Учреждении;
— в части составления бюджетной отчетности, в части составления баланса и составлении отчетов о бюджетных обязательствах, что привело к нарушениям норм Инструкции №191н и предоставления заведомо недостоверной бюджетной отчетности;
— в части правильности ведения бухгалтерского (бюджетного) учета, составления бухгалтерских проводок и несвоевременного отражения хозяйственных операций на счетах в регистрах бухгалтерского учета;
— при ведении учета по санкционированию расходов учреждения, в части нарушения сроков принятия бюджетных обязательств и денежных обязательств;
— при ведении кадрового учета и учета рабочего времени в Учреждении;
— при учете основных средств, в части отражения в учете объектов основных средств и правомерности списания;
— при учете ГСМ и оформлении путевых листов, в части неправильного заполнения документов первичного учета;
— при использовании муниципальной собственности в части учета бесхозяйного имущества и оформлению договорных отношений с МАУ «МФЦ».
При исполнении бюджета:
— в части нецелевого использования бюджетных средств в сумме 177 843,05 рублей:
— при соблюдении сметных назначений в разрезе отдельных статей и экономических элементов расходов в сумме 36 100,41 рублей;
— при исполнении бюджетных смет, в части несоответствия произведенных расходов мероприятиям муниципальной программы в сумме 122 742,64 рублей;
— при расчетах с поставщиками и подрядчиками в сумме 19 000,00 рублей.
— неэффективного использования бюджетных средств на оплату консультационных услуг по внедрению и сопровождению программного продукта на сумму 36 100,41 рублей;
— неправильного исчисления зарплаты сотрудникам Учреждения, в части переплаты в сумме 52 473,79 рублей и недоплаты в сумме 158 469,63 рублей;
— в части излишнего расхода бюджетных средств при ведении табеля учета рабочего времени в сумме 2 455,95 рублей;
— при учете ГСМ, в части оформления путевых листов и излишнего списания топлива в сумме 470,25 рублей.
По итогам аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг МКУ «ТУ Родники» объем проверенных средств за 2019 — 2021 годы составил 35 784 562,37 рублей.
В ходе проведения контрольного мероприятия установлены нарушения Федерального закона №44-ФЗ и иных правовых актов. Данные нарушения содержат признаки состава административного правонарушения, предусмотренных частью 4 статьи 7.29.3, частью 3 статьи 7.30, частью 4.2 статьи 7.30, частью 2 статьи 7.31, частью 3 статьи 7.32, частью 1 статьи 19.7.2 КоАП РФ.
Установлены нарушения:
— в части планирования закупок, в части сроков размещения плана -графика и неполного отражения планируемых закупок в плане-графике;
— при обосновании закупок, в части направления уведомлений о заключении контрактов в контрольный орган и обоснования цены контракта при закупке у единственного поставщика;
в части содержания документации о закупках при установлении запрета на допуск программного обеспечения, происходящего из иностранных государств;
— в части содержания муниципальных контрактов, в части несоответствия заключенных контрактов требованиям, предусмотренным документацией о закупке и неправильного установления размера штрафов;
— сроков заключения контрактов и сроков возврата обеспечения исполнения контракта;
— в части своевременного размещения информации в единой информационной системе в сфере закупок;
— при исполнении муниципальных контрактов в части сроков выполнения работ;
— в части применения мер ответственности по контрактам с нарушением установленного порядка (определение размера неустойки);
— нецелевого использования бюджетных средств в части оплаты завышенных (невыполненных) объемов работ на общую сумму 35476,83 рублей;
— в части не перечисления удержанной неустойки в бюджет в сумме 160,69 рублей;
— в части проведения экспертизы результатов выполнения работ (оказания услуг).
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности и аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг Контрольно-счетной палатой составлены акты проверок, в адрес МКУ «ТУ Родники» направлены представления об устранении выявленных нарушений. Также составлено два административных протокола в отношении главного бухгалтера Учреждения и один административный протокол в отношении юридического лица МКУ «ТУ Родники».