Об итогах контрольного мероприятия, проведенного в МАУ «Дирекция парков Раменского городского округа»
21.11.2024
В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа на 2024 год проведено контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных их бюджета Раменского городского округа Московской области муниципальному автономному учреждению «Дирекция парков Раменского городского округа», с элементами аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг.
В результате контрольного мероприятия выявлено:
Нарушения статей 57, 91, 194 Трудового кодекса РФ.
- 1. Нарушения статей 219, 306.4 Бюджетного кодекса РФ.
- 2. Нарушения статей 7 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О
бухгалтерском учете». - 3. Нарушения статьи 131 Гражданского кодекса РФ.
- 4. Нарушения Федерального закона от 18.07.2011 г. №223-ФЗ «О
закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». - 5. Нарушение Приказа Минфина РФ от 01.12.2010 года №157н
«Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений». - 6. Нарушение Приказа Минфина РФ от 23.12.2010 года №183н «Об
утверждении Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкции по его применению». - 7. Нарушение Приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года № 33н «Об
утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений». - 8. Нарушение Постановления Администрации Раменского городского
округа Московской области от 27.12.2019 года №2128 «О Порядке
формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Раменского городского округа и финансового обеспечения выполнения муниципального задания». - 9. Нарушение Постановления Администрации Раменского городского
округа Московской области от 27.12.2019 года №2127 «О Порядке определения нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями Раменского городского округа муниципальных услуг (выполнение работ)». - 10. Нарушение Постановления Администрации Раменского городского
округа от 29.04.2020 года №4390 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Раменского городского округа». - 11. Нарушение статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 года №7-ФЗ «О
некоммерческих организациях». - 12. Нарушение Указаний Банка России о порядке ведения кассовых
операций от 11.03.2014 №3210-У; - 13. Нарушение Федерального стандарта «Доходы» утвержденного
Приказом Минфина России от 27.02.2018 года №32н. - 14. Нарушение пункта 7 Федерального стандарта «Учетная политика,
оценочные значения и ошибки» утвержденного Приказом Минфина России от 30.12.2017 года №274н. - 15. Нарушение Федерального стандарта «Основные средства»
утвержденного Приказом Минфина России от 31.12.2016 года №257н.
Контрольно-счетной палатой Раменского городского округа предложено:
- 1. Привести в соответствие с законодательством РФ Учетную политику
для целей бюджетного учета. - 2. Усилить контроль над формированием и финансовым обеспечением
муниципального задания. - 3. Осуществлять расчет объемов нормативных затрат на финансовое
обеспечение выполнения муниципального задания в соответствии с
требованиями установленными в нормативных документах Учредителя. - 4. Усилить контроль:
за соблюдением сроков размещения установленной законодательством информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru;
за правильностью формирования и ведения Плана финансово-
хозяйственной деятельности Учреждения;
за составлением бюджетной отчетности;
за правильностью ведения бухгалтерского (бюджетного учета и
составлением бухгалтерских проводок;
за соблюдением сроков отражения хозяйственных операций на счетах в регистрах бухгалтерского учета. - 5. Принять меры по возмещению денежных средств:
в сумме 650 051,62 рублей образовавшейся вследствие нецелевого
использования средств, в части несоответствия запланированных правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств, расходов, фактически произведенным расходам;
в сумме 183 171,00 рублей образовавшейся вследствие нецелевого
использования средств, в части несоответствия расходов требованиям
муниципальной программы. - 6. Усилить контроль при ведении учета кассовых операций и соблюдения кассовой дисциплины.
- 7. Привести в соответствие с законодательством РФ учет по доходам
Учреждения. - 8. Привести в соответствие с законодательством РФ учет по
санкционированию расходов, в части регистрации в учете фактов
хозяйственной деятельности по планированию доходов и расходов, а также в части принятия бюджетных обязательств и денежных обязательств. - 9. Усилить контроль при ведении кадрового учета в Учреждении.
- 10. Привести в соответствие с законодательством РФ табели учета
рабочего времени. - 11. В приказах по кадровому составу отражать все необходимые условия
ведения кадрового учета. - 12. Провести работу по кадровому составу Учреждения, в части
соответствия образования и стажа работы сотрудников требованиям
должностных инструкций учреждения и профессиональных стандартов РФ. - 13. Провести работу по назначению и установлению должностных окладов
сотрудникам Учреждения в соответствии с требованиями законодательства РФ. - 14. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 36 937,67
рублей, образовавшейся вследствие неправильного исчисления и переплаты зарплаты сотрудникам Учреждения. - 15. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 617 337,60
рублей, образовавшейся вследствие нецелевого использования бюджетных средств, при несоответствии выплат по источникам финансирования. - 16. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 986 175,23
рублей, образовавшейся вследствие неправомерного использования бюджетных средств, в части осуществления выплат, не предусмотренных нормативно- правовым актом. - 17. Начислить и выплатить сотрудникам Учреждения недоплаченное
денежное содержание в сумме 98 137,18 рублей. - 18. Провести работу по организации учета основных средств в Учреждении
в соответствии с действующим законодательством РФ. - 19. Привести в соответствие с законодательством РФ учет объектов особо
ценного движимого имущества. - 20. Усилить контроль:
в части правомерности отнесения в учете объектов основных средств к материальным запасам;
при учете материальных запасов, в части правильности отражения
материальных запасов на соответствующих балансовых счетах;
в части правомерности выдачи в использования материальных запасов. - 21. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 140 002,02
рублей, образовавшейся вследствие недостачи материальных запасов при проведении инвентаризации. - 22. Привести в соответствие с требованиями законодательства РФ учет
ГСМ, в части расчета норм расхода топлива и оформления путевых листов. - 23. Привести в соответствие с законодательством РФ использование
муниципальной собственности. - 24. Усилить контроль над расходованием полученных денежных средств от
приносящей доход деятельности. - 25. Усилить контроль:
при организации закупок, в части сроков размещения Положения о
закупках;
при планировании закупок, в части несоответствия выбора способа
определения поставщика нормам Положения о закупках;
в части соответствия заключенных контрактов требованиям
Федерального закона №223-ФЗ;
в части размещения и формирования извещений при проведении
конкурентных процедур и необоснованного ограничения числа участников закупки;
за исполнением договоров, в части сроков выполнения работ;
за своевременным размещением информации в единой
информационной системе в сфере закупок;
за соблюдением принципов и основных норм Положения о закупке
Учреждения;
за соблюдением норм законодательства, в части применения мер
ответственности по контрактам.
- 26. Принять меры по возмещению денежных средств:
в сумме 40,00 рублей, образовавшейся вследствие переплаты по
заключенным договорам;
в сумме 13 200,00 рублей, образовавшейся вследствие несоответствия
количества товара показателям учета. - 27. Усилить финансовый контроль по целевому, эффективному и
результативному расходованием бюджетных средств. - 28. Усилить контроль, за правильностью совершения фактов финансово-
хозяйственной деятельности, организацией и ведением (бухгалтерского) бюджетного учета, составлением бюджетной отчетности, ведении учета санкционирования расходов, учета материальных запасов, основных средств, ведением учета заработной платы и кадрового делопроизводства в Учреждении,
за осуществлением муниципальных закупок. - 29. Применить меры дисциплинарного взыскания на должностных лиц,
осуществляющих полномочия в ведении бухгалтерского (бюджетного) учета, учета заработной платы и кадрового учета, учета по санкционированию расходов, учета материальных запасов, основных средств, ответственных за осуществление муниципальных закупок в Учреждении.
21.11.2024