О результатах проверки финансово-хозяйственной и аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг МКУ «Раменские автомобильные дороги»

В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа на 2020 год, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа от 17.07.2020 года №50 «О проведении проверки в МКУ «Раменские автомобильные дороги», распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа от 20.08.2020 года №52 «О продлении сроков контрольного мероприятия»

По итогам проверки установлено:

1. Нарушения при ведении бухгалтерского учета, составления бухгалтерской (финансовой) отчетности:
2.  при разработке Учетной политики Учреждения для целей бюджетного учета;
3.  в части не размещения установленной законодательством информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru;
4.  в части составления и ведения Плана финансово-хозяйственной деятельности Учреждения;
5.  в части составления бюджетной отчетности;
6.  при ведении учета в бухгалтерских книгах первичной документации и их хронологической записи;
7.  в части формирования и финансового обеспечения муниципального задания;
8.  при расчете и утверждении объемов нормативных затрат;
9.  при ведении учета материальных запасов и основных средств Учреждения;
10.  при ведении кадрового учета в Учреждении;
11.  при ведении учета по доходам учреждения;
12.  при учете особо ценного движимого имущества;
13.  при ведении учета операционной аренды в учреждении.
14. Нарушения при исполнении бюджета:
15. в части необоснованного увеличения объема субсидии на выполнение муниципального задания;
16. в части неправомерного использования средств субсидий на иные цели;
17.  неэффективного использования бюджетных средств;
18.  нецелевого использования бюджетных средств:
19. при обосновании расходов по авансовым отчетам и оформлении служебных командировок;
20. в части расчетов с поставщиками и подрядчиками  по гражданско-правовым договорам;
21. при расчетах с поставщиками и подрядчиками за выполненные работы
22. в части неправильного исчисления и переплаты зарплаты сотрудникам Учреждения.
23. Нарушения при осуществлении закупочной деятельности:
24.  не разработаны нормативы затрат для Учреждения;
25.  в части организации и планировании закупок;
26.  в части выбора способа обоснования начальной максимальной цены контракта;
27.  в части содержания документации о муниципальных закупках;
28.  в части своевременного размещения информации в единой информационной системе в сфере закупок;
29.  в части разработки и содержания муниципальных контрактов;
30.  при исполнении муниципальных контрактов.

Данные нарушения содержат признаки состава административного правонарушения, предусмотренного статьями 5.27, 15.15.6, 15.15.10, 15.15.15, 15.14, 7.29, 7.29.3, 7.30, 7.31, 7.32, 7.32.5 КоАП РФ. По итогам проверки составлено четыре административных протокола. Один административный протокол на юридическое лицо МКУ «Раменские автомобильные дороги», один административный протокол на Директора Учреждения и два административных протокола на главного бухгалтера Учреждения.

Для наилучшего достижения планируемых целей, для рационального распоряжения финансовыми ресурсами, материальными ценностями Контрольно-счетная палата Раменского городского округа, рекомендует:

•  усилить финансовый контроль по эффективному и результативному расходованием бюджетных средств;
•  усилить контроль за правильностью совершения фактов финансово-хозяйственной деятельности, организацией и ведением (бухгалтерского) бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности в Учреждении;
•  усилить контроль за соблюдением норм законодательства при осуществлении закупок товаров, работ , услуг в Учреждении;
•  применить меры дисциплинарного взыскания на должностных лиц, ответственных за ведение бухгалтерского (бюджетного) учета и осуществление закупочной деятельности учреждения.