Итоги контрольного мероприятия в МКУ ТУ Ульянинское

В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Раменского муниципального района на 2024 год и на основании распоряжения Председателя Контрольно-счетной палаты Раменского городского округа от 09.04.2024 года №12 проведено контрольное мероприятиепопроверке целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных их бюджета Раменского городского округа Московской области, муниципальному казенному учреждению Раменского городского округа «Территориальное управление «Ульянинское»,с элементами аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг

В результате контрольного мероприятия выявлено следующее:

1. Нарушения   статей  8, 136, 153 Трудового кодекса РФ.
2. Нарушения   статей 219 Бюджетного кодекса РФ.
3. Нарушение статей 131 Гражданского кодекса РФ.
4. Нарушения статей 8 Федерального закона от 06.12.2011года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
5. Нарушение статей  3, 16, 22, 34, 103 Федерального закона №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
6. Нарушение норм Федерального закона от 13.07.2015 года № 218-ФЗ  «О государственной регистрации недвижимости».
7. Нарушение Приказа Минфина РФ от 01.12.2010 года №157н «Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений».
8. Нарушение Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденная Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 06.12.2010 года №162н.
9. Нарушение Приказа Минфина РФ от 28 декабря 2010 года № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ».
10. Нарушение Положения об оплате труда, утвержденного постановлением Администрации Раменского муниципального района от 12.09.2019 года №9427.
11. Нарушение пункта 9 Федерального стандарта «Учетная политика, оценочные значения и ошибки» утвержденного Приказом Минфина России от 30.12.2017 года №274н.
12. Нарушения статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
13. Приказ Минфина России от 31 декабря 2016 года № 257н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Основные средства».
14. Нарушение Приказа Минтранса РФ от 11 сентября 2020 года № 368 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов».
15. Нарушение Приказа Министерства здравоохранения РФ от 15.12.2014 года № 835н «Об утверждении Порядка проведения предсменных, предрейсовых и послесменных, послерейсовых медицинских осмотров».
16.   Нарушение Приказа Минтранса РФ от 08.08.2018 года № 296 «Об утверждении Порядка организации и проведения предрейсового или предсменного контроля технического состояния транспортных средств».
17.   Нарушение Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 года №1084 «О порядке ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну».

По завершении контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатой предложено:

1. Привести в соответствие с законодательством РФ Учетную политику для целей бюджетного учета.
2. Усилить контроль:
   -за соблюдением сроков размещения установленной законодательством информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru;
   -за составлением утверждением и ведением бюджетной сметы;
   -за составлением бюджетной отчетности;
   -за правильностью ведения бухгалтерского (бюджетного учета и составлением бухгалтерских проводок);
   -за соблюдением сроков отражения хозяйственных операций на счетах в регистрах бухгалтерского учета.
3. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 64 606,90  рублей, образовавшейся вследствие неправомерного использования бюджетных средств, при исполнении бюджетных смет, в части превышения произведенных расходов над утвержденными муниципальной программой средствами.
4. При расчетах с поставщиками и подрядчиками усилить контроль, за соблюдением законодательства РФ, в части заключения договоров гражданско-правового характера.
5. Привести в соответствие с законодательством РФ учет по санкционированию расходов, в части правильности применения счетов бюджетного учета при  отражении операций, превышения принятых бюджетных обязательств над доведенными лимитами и сроков принятия бюджетных обязательств.
6. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 223 206,46 рублей, образовавшейся вследствие неправильного исчисления и переплаты зарплаты сотрудникам Учреждения.
7. Доначислить и выплатить сотрудникам Учреждения недоплаченное денежное содержание в сумме 58 501,41 рублей.
8. Планирование фонда оплаты труда осуществлять в соответствии с утвержденными нормативно-правовым актом нормами.
9. Произвести перерасчет зарплаты водителю и уборщице в соответствии с утвержденной тарифной ставкой и доплатить недостающую сумму.
10. Произвести расчет с  сотрудниками за работу в выходные и праздничные дни.
11. Усилить контроль, за расчетом и выплатой зарплаты, за первую половину месяца.
12. Усилить контроль при ведении кадрового учета в Учреждении.
13. Привести в соответствие с законодательством РФ табели учета рабочего времени.
14. Производить расчет и выплату заработной платы сотрудникам Учреждения в соответствии с нормами трудового законодательства.
15. Производить начисление выплат в соответствии с нормативными документами Учредителя.
16. Провести работу по организации учета основных средств в Учреждении в соответствии с действующим законодательством РФ, в части  присвоения инвентарных номеров и правильностью отражения операций на счетах бухгалтерского учета.
17. Усилить контроль по учету ГСМ и оформлением путевых листов в Учреждении, а также проведением предрейсовых медицинских осмотров водителя и предрейсового  контроля состояния транспортных средств.
18. Провести работу по регистрации права на объекты недвижимого имущества.
19. Усилить контроль за отражением на бухгалтерском учете объектов недвижимого имущества.
20. Осуществлять закупки строго в соответствии с планом-графиком.
21. Усилить контроль:
    -за соответствием предусмотренного объема финансирования показателям плана-графика;
    -в части определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта;
    -за соблюдением норм законодательства, в части ведение реестра контрактов и размещения информации в единой информационной системе в сфере закупок;
    -за соблюдением норм законодательства, в части применения мер ответственности по контрактам;
    -в части осуществление заказчиком контроля за исполнением поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта (договора).
22. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 181 317,89 рублей образовавшейся в следствие:
    -неправомерного расходования бюджетных средств, при оплате невыполненного объема работ в сумме 242,06рублей;
    -неправомерного расходования бюджетных средств, при оплате зимнего содержания территории в сумме 128 841,58 рублей;
    -несоответствия применяемых материалов, при выполнении работ, требованиям муниципального контракта в сумме 46 162,00 рублей;
    -завышения объема работ в сумме 6 072,25 рублей.  
23. Усилить финансовый контроль по целевому, эффективному и          результативному расходованию бюджетных средств.
24. Усилить контроль за правильностью совершения фактов финансово-хозяйственной деятельности, организацией и ведением (бухгалтерского) бюджетного учета, составлением бюджетной отчетности и ведением кадрового делопроизводства в Учреждении.
25. Усилить контроль за соблюдением норм законодательства при осуществлении закупок товаров, работ, услуг в учреждении.
26. Повысить уровень исполнительской дисциплины должностных лиц, осуществляющих полномочия в ведении бухгалтерского (бюджетного) учета, кадрового учета, учета заработной платы, учета основных средств и материальных ценностей в Учреждении.
27. Повысить уровень исполнительской дисциплины должностных лиц, осуществляющих полномочия в сфере закупок, неукоснительное исполнение ими требований законодательства в сфере закупок.
28. Применить меры дисциплинарного взыскания на должностных лиц, ответственных за ведение бухгалтерского (бюджетного) учета, кадрового учета, учета заработной платы, учета основных средств и материальных ценностей, ответственных за осуществление муниципальных закупок в Учреждении.